Налоги со ставок: центр знаний 2026
Обновлено 04.10.2026 · ст. 214.7 НК РФ, в силе с 01.01.2025
Коротко
Налог платится с чистого выигрыша — выплат минус ставок за календарный год. Если выплаты за год превысили 15 000 ₽, букмекер удерживает НДФЛ сам. Если меньше — вы подаёте 3-НДФЛ до 30 апреля и платите до 15 июля. Ставка — 13–22 % по совокупному доходу.
Посчитать свой налогЧто изменилось с 2025 года
До 2025 года налог считался с суммы каждого выигрыша от 15 000 ₽ отдельно. Теперь правила другие:
- Чистый выигрыш. База = все выплаты за год − все ставки за год. Ставки вычитаются, даже проигрышные.
- Порог 15 000 ₽ по году, не по выплате. Превысили совокупно — БК становится налоговым агентом по всем выплатам.
- Прогрессивная шкала 13–22 %. Ступень зависит от всех ваших доходов года, не только от выигрышей.
Как удерживается налог: два сценария
- Выплаты за год ≥ 15 000 ₽. Букмекер — налоговый агент: удержит НДФЛ при выплате и отчитается в ФНС сам. Декларацию подавать не нужно.
- Выплаты за год < 15 000 ₽. Отчитываетесь сами: 3-НДФЛ до 30 апреля, уплата до 15 июля.
Прогрессивная шкала НДФЛ
Ставка налога берётся от совокупного дохода за год (зарплата, выигрыши и прочее):
- до 2,4 млн ₽ — 13 %
- 2,4–5 млн ₽ — 15 %
- 5–20 млн ₽ — 18 %
- 20–50 млн ₽ — 20 %
- свыше 50 млн ₽ — 22 %
Пример расчёта
Выплаты за год 250 000 ₽, ставки 65 000 ₽. Чистый выигрыш — 185 000 ₽, совокупный доход до 2,4 млн ₽ → ставка 13 %. Налог — 24 050 ₽. Выплаты больше 15 000 ₽, поэтому БК удержит сама при выводе — декларацию подавать не нужно. Другие сценарии считайте в калькуляторе налога.
ЕЦУПС и прозрачность данных
Все легальные БК работают через единый ЦУПИС: данные о ваших ставках и выплатах передаются в ФНС. Скрыть выигрыш не выйдет — считайте налог честно в калькуляторе.
Материалы центра
| Материал | Для кого |
|---|---|
| Калькулятор налога 2026 | Посчитать свою сумму |
| Как заполнить 3-НДФЛ за выигрыш | Выплаты < 15 000 ₽ |
| Лимиты и блокировки счетов у легальных БК | Все игроки |
| Самозапрет на азартные игры | Кому нужен перерыв |
Частые вопросы
Нужно ли платить налог с фрибета?
Фрибет не считается вашей ставкой: он не вычитается из базы, но и не создаёт отдельного дохода. Налог возникает только с чистого выигрыша по году.
Что если играл у нескольких букмекеров?
База считается по каждому букмекеру отдельно. При выплатах меньше 15 000 ₽ у каждого декларации подаются по каждой БК.
Считаются ли кэшаут-суммы выплатой?
Да: выкуп ставки приравнивается к выплате. В калькуляторе учитывайте его в графе «выплаты».
Какая страница НК РФ регулирует налог со ставок?
Статья 214.7 НК РФ «Особенности определения налоговой базы по доходам в виде выигрышей…», действует с 01.01.2025.